資金管理使用制度
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資金管理使用制度1
第一條為了進(jìn)一步規(guī)范專項資金的管理，提高專項資金的使用效益，保證項目建設(shè)順利實施，促進(jìn)學(xué)校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《高等學(xué)校財務(wù)制度》和相關(guān)專項資金管理規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本辦法。
第二條本辦法所稱專項資金是指學(xué)校管理和使用的各類有專門用途的資金，來源于上級財政和有關(guān)部門撥款、企業(yè)投入、學(xué)校配套資金和學(xué)校預(yù)算安排的資金。主要包括：教學(xué)、科研、學(xué)科建設(shè)、人才引進(jìn)、師資培訓(xùn)、專項設(shè)備購置、學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施改造和修繕等專項資金。
第三條專項資金管理遵循統(tǒng)籌規(guī)劃、依規(guī)設(shè)立、規(guī)范管理、?？顚Ｓ谩?quán)責(zé)明晰、注重績效的原則。
第四條學(xué)校各類專項資金實行歸口職能部門管理。專項資金歸口管理部門牽頭建立相應(yīng)的專項資金領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)其管理職責(zé)范圍內(nèi)的專項資金管理，包括項目庫建設(shè)、項目預(yù)算編制及申報、項目執(zhí)行過程的監(jiān)督。
第五條專項資金歸口管理部門要建立三年滾動項目庫,完善項目儲備和項目庫管理,按照輕重緩急做好項目排序工作，統(tǒng)籌優(yōu)化年度間項目預(yù)算安排。按照科學(xué)化、合理化、精細(xì)化要求管理，每年7-8月份組織相關(guān)單位按照學(xué)校預(yù)算編制工作的統(tǒng)一部署編報下一年度專項資金預(yù)算和專項資金政府采購計劃。
第六條專項資金歸口管理部門要組織專項執(zhí)行單位及項目負(fù)責(zé)人，按規(guī)定時間完成項目可行性研究、評審、預(yù)算申報、招投標(biāo)、政府采購等前期準(zhǔn)備工作，科學(xué)編制用款計劃，確保每年預(yù)算下達(dá)后，能夠及時組織實施。
第七條專項資金歸口管理部門應(yīng)及時梳理、檢查本部門管理的專項資金，掌握執(zhí)行進(jìn)度情況，應(yīng)主動與專項執(zhí)行單位、專項負(fù)責(zé)人加強溝通協(xié)調(diào)，對于尚未實施或?qū)嵤┻M(jìn)度緩慢的，要督促其加快專項實施。
第八條專項資金執(zhí)行單位應(yīng)建立由部門負(fù)責(zé)人、項目負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員組成的專項資金管理小組，制定專項資金使用計劃、審批程序等。專項資金管理實行項目責(zé)任人負(fù)責(zé)制，每筆開支須由項目負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗收人簽字，按照專項支出范圍、額度、進(jìn)度和學(xué)校相關(guān)財務(wù)規(guī)定，辦理報賬手續(xù)，嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用資金。
第九條專項資金由項目執(zhí)行單位或項目負(fù)責(zé)人提出詳細(xì)的經(jīng)費預(yù)算報告，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后，學(xué)校財務(wù)對安排的專項資金實行指標(biāo)控制、單獨核算、?？顚Ｓ?，不得相互占用或挪用。
第十條專項資金的使用，國家和省級部門有統(tǒng)一規(guī)定的，管理辦法從其規(guī)定;學(xué)校有管理辦法的，按現(xiàn)行辦法執(zhí)行;無明確規(guī)定的，由有關(guān)歸口管理職能部門會同財務(wù)處制定管理辦法，切實保證資金的使用效果。
第十一條專項資金根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展的需要，由學(xué)校列入年度財務(wù)收支預(yù)算，按照學(xué)校批準(zhǔn)的經(jīng)費預(yù)算直接用于計劃專項的材料費、設(shè)備費、修繕費、人工費、人才培養(yǎng)與引進(jìn)費用、設(shè)計規(guī)劃費等;財政撥款專項、學(xué)校配套資金不得開支“三公經(jīng)費”以及政策規(guī)定不得開支的其他費用。
第十二條專項資金的支出范圍、額度、進(jìn)度，原則上不得調(diào)整或變更，特殊情況應(yīng)提出變更報告，根據(jù)專項管理權(quán)限和原則，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。
第十三條專項資金購置固定資產(chǎn)，屬于招標(biāo)范圍的,必須根據(jù)政府采購預(yù)算和政府采購計劃,按規(guī)定通過招投標(biāo)或集中采購方式執(zhí)行。按學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法建賬建卡，按固定資產(chǎn)管理的要求，辦理驗收手續(xù)，統(tǒng)一管理，合理使用。
第十四條專項資金根據(jù)項目計劃的進(jìn)度需要跨年度使用的，可將指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，但原則上不得超過一年。
第十五條項目完成后，專項資金使用單位應(yīng)將項目執(zhí)行情況及時進(jìn)行總結(jié)，以書面形式上報學(xué)校及有關(guān)部門，嚴(yán)禁項目結(jié)束后不及時進(jìn)行財務(wù)結(jié)算，長期掛賬報銷費用。財政撥款結(jié)余資金按財政相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行，其他結(jié)余資金有相關(guān)規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行，無相關(guān)規(guī)定的收歸學(xué)校統(tǒng)籌使用。歸口管理部門、項目執(zhí)行單位、項目負(fù)責(zé)人應(yīng)對專項資金使用的合理性、真實性和績效負(fù)責(zé)。
第十六條規(guī)定時間未使用完的省級專項資金，根據(jù)《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)安徽省省級財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理辦法的通知》精神，學(xué)校將按照省級財政收回和扣減學(xué)校的年度撥款數(shù)相應(yīng)扣減項目單位下年經(jīng)費指標(biāo)。
第十七條按照職責(zé)明晰、權(quán)責(zé)匹配、全程監(jiān)督、失責(zé)追究的原則，明確專項資金安排使用主體責(zé)任及監(jiān)管責(zé)任。財務(wù)處對專項資金的預(yù)算安排、審核撥付、會計核算負(fù)責(zé)。專項資金歸口管理部門對專項資金的設(shè)立申請、資金分配、績效評價、項目監(jiān)管和信息公開負(fù)責(zé)。專項資金執(zhí)行單位對專項資金的.具體使用負(fù)責(zé)。紀(jì)檢監(jiān)察審計部門對專項資金的監(jiān)督檢查負(fù)責(zé)。
第十八條本辦法自發(fā)布之日起施行，由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
資金管理使用制度2
第一條為促進(jìn)和引導(dǎo)全省基礎(chǔ)教育事業(yè)的改革和發(fā)展，推動、支持和鼓勵中小學(xué)布局調(diào)整，加快中小學(xué)校規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，改善地方基礎(chǔ)教育辦學(xué)條件，提高辦學(xué)質(zhì)量和效益，中央和省級財政設(shè)立了“中小學(xué)布局調(diào)整專項資金”(以下簡稱“布局調(diào)整專項資金”)。為加強和規(guī)范對該項資金的管理，提高資金使用效益，特制定本辦法。
第二條布局調(diào)整專項資金的補助范圍主要是地方各級政府教育部門或村集體舉辦的初級中學(xué)和小學(xué)，重點支持農(nóng)村地區(qū)中小學(xué)。
第三條布局調(diào)整專項資金主要用于支持標(biāo)準(zhǔn)化、具有示范效應(yīng)的中小學(xué)校的新建、改擴建和教學(xué)用圖書、儀器設(shè)備的購置，不得用于償還債務(wù)或挪作他用。
第四條布局調(diào)整專項資金由財政廳和教育廳協(xié)商，采用因素法等科學(xué)合理的方法進(jìn)行分配，并下達(dá)到有關(guān)市。由項目市財政、教育部門共同下達(dá)到有關(guān)(縣、市、區(qū))。項目縣(市)財政部門和教育部門根據(jù)本辦法規(guī)定和市級下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合本縣(市)實際，確定項目并由學(xué)校填報《中小學(xué)布局調(diào)整專項資金項目申請表》，逐級審核上報省財政廳和教育廳，由省財政廳、
教育廳將核準(zhǔn)的項目校及項目校預(yù)算逐級下達(dá)到市、縣和項目校。
第五條項目校和項目的選擇必須符合本辦法第二條、第三條規(guī)定的范圍。具體要求是：
(一)項目資金要集中投入，投入一所，完成一所，確保效益。
(二)項目校必須要有較強的輻射能力和示范作用。人口稀少且居住分散的地區(qū)，可考慮建寄宿制學(xué)校。撤并規(guī)模小、辦學(xué)條件差的學(xué)校和教學(xué)點，努力擴大提高項目校的辦學(xué)規(guī)模。
(三)項目校必須是2002年危房核查數(shù)據(jù)庫中存在的，沒有進(jìn)行改造，且D級教學(xué)用危房在200平米以上;項目竣工后，項目校在校生規(guī)模初中在900人以上，小學(xué)在360人以上。
(四)項目校的選擇應(yīng)考慮充分利用現(xiàn)有教育資源，以改擴建為主，提高資金使用效益;當(dāng)?shù)鼗I資能力較強、干部群眾辦學(xué)積極性較高的地方也可考慮新建。
(五)項目校必須按規(guī)定填報《中小學(xué)布局調(diào)整專項資金項目申請表》。
第六條項目校的校園規(guī)劃、建設(shè)項目、建筑面積、建筑標(biāo)準(zhǔn)、學(xué)校的教學(xué)實驗設(shè)備的配置標(biāo)準(zhǔn)按照《農(nóng)村普通中小學(xué)校建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)(試行)》(建標(biāo)[1996]640號)及有關(guān)教學(xué)儀器配備目錄等確定。
第七條項目校要本著“牢固、實用、夠用、方便學(xué)生”原則進(jìn)行改造和建設(shè)，嚴(yán)禁脫離當(dāng)?shù)貙嶋H的高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。
第八條省財政廳和教育廳將根據(jù)各市上報的中小學(xué)布局調(diào)整規(guī)劃方案和項目執(zhí)行情況，組織有關(guān)專家對項目進(jìn)行抽查評審。
第九條項目實施必須依法辦事。各地在校園規(guī)劃、工程項目立項、勘察設(shè)計、招(議)標(biāo)、施工監(jiān)理、資金管理、預(yù)決算審計、竣工驗收、檔案管理等方面，要嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和部門規(guī)章、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
第十條項目經(jīng)招(議)標(biāo)后，結(jié)余資金按照本辦法第三條規(guī)定的使用范圍由縣(市)財政部門和教育部門安排，繼續(xù)用于符合布局調(diào)整補助條件的學(xué)校建設(shè)。
第十一條各市、縣要按照項目管理的要求，積極落實配套資金。各市、縣政府配套資金的比例按經(jīng)濟(jì)狀況確定，石家莊、__、秦皇島、廊坊、邯鄲、邢臺、保定、滄州、衡水等市市、縣政府按與中央、省下達(dá)資金額度不低于20%的比例配套;張家口、承德兩市市縣政府可視財力情況，適當(dāng)安排配套資金。各市、縣安排的配套資金要與省下達(dá)的資金數(shù)額統(tǒng)籌安排，經(jīng)綜合測算后，落實到項目學(xué)校，并確保項目學(xué)校按時高質(zhì)量完成工程，不留資金缺口。
第十二條強化資金管理，提高資金效益，確保?？顚Ｓ?。項目校資金與危房改造資金一起實行專戶管理，封閉運行。專戶由市、縣級財政部門或委托教育行政部門設(shè)立。資金集中在市、縣級管理，實行報帳制，不得將專項資金下?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)及項目學(xué)校。
中央專項資金和省級補助資金以及其他用于項目校建設(shè)和改造的專項資金，必須全部納入專戶管理。
各市財政局、教育局要根據(jù)下達(dá)的項目校預(yù)算，及時將專項資金下?lián)艿巾椖靠h(市)。項目校屬市本級的，專項資金由市財政部門或教育行政部門集中管理，并辦理撥款事宜;項目校屬縣(市)及縣(市)以下的，專項資金由縣(市)財政部門或教育行政部門集中管理，并辦理撥款事宜。
第十三條中小學(xué)布局調(diào)整工程的實施要充分發(fā)揮各級人民政府和廣大群眾的積極性,動員社會各方面力量積極參與。各市為推進(jìn)中小學(xué)布局調(diào)整而開展用于農(nóng)村中小學(xué)危房改造的教育集資,要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條各級財政部門、教育部門要切實加強對專項資金使用的監(jiān)督檢查，建立項目實施進(jìn)度監(jiān)測和信息反饋制度。有關(guān)市、縣要對項目實施進(jìn)展進(jìn)行監(jiān)測，項目校預(yù)算下達(dá)后要按月逐級上報進(jìn)展情況，及時反饋項目實施中出現(xiàn)的情況和問題。次年1月底前要向省財政廳、教育廳上報本年項目實施的總體情況。
第十五條對布局調(diào)整專項資金管理建立獎懲制度和項目管理責(zé)任追究制度。對嚴(yán)格按照規(guī)定管理使用資金，項目建設(shè)組織實施得力，成效顯著的市、縣，省財政廳和教育廳在下一年安排專項資金時，給予獎勵。對因工作不力、管理不嚴(yán)造成國有資產(chǎn)流失以及出現(xiàn)擠占、挪用、滯留專項資金等其他重要責(zé)任事故的行為，將按照有關(guān)規(guī)定，追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任;同時視情節(jié)輕重，緩撥、減撥、停撥直至追回中央和省級專項資金。
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第一章總則
第一條為加強專項資金管理，規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，保障項目目標(biāo)的順利實現(xiàn)，根據(jù)上級部門有關(guān)專項資金管理辦法及國家、地方有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本暫行辦法。
第二條專項資金是指來源于國家、地方財政和學(xué)校配套的資金，特指納入財務(wù)項目支出范圍的項目資金。
第三條專項資金管理原則：統(tǒng)一規(guī)劃，分年實施;單獨核算，專款專用;專項管理，績效考評。
第二章職責(zé)與權(quán)限
第四條學(xué)校財務(wù)處、審計處、投資與預(yù)算評審委員會是學(xué)校專項資金建設(shè)項目審核和監(jiān)督的機構(gòu)，校長為總負(fù)責(zé)人。
第五條學(xué)校財務(wù)部門是專項資金管理的職能部門，在分管校領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，對學(xué)校專項資金行使全面管理職責(zé)及財務(wù)核算工作。
(一)嚴(yán)格按照教育廳、財政廳批復(fù)下達(dá)的專項資金預(yù)算進(jìn)行項目總體控制。
(二)負(fù)責(zé)按資金來源渠道對專項資金單獨設(shè)立項目賬，分賬核算，?？顚Ｓ谩?/p>
(三)負(fù)責(zé)專項資金的財務(wù)核算，審核專項資金開支的合法合規(guī)性，保證會計資料真實、完整。
(四)對項目資金的投向及使用安排實行全過程的財務(wù)監(jiān)督和管理。
(五)編制專項資金收支決算報表，組織相關(guān)部門編寫績效評價工作報告，并匯總上報。
第六條專項資金使用主管部門按專項資金性質(zhì)、資金來源渠道等確定。其主要職責(zé)：
(一)根據(jù)上級部門要求，及時組織項目的申報立項，組織項目可行性論證工作;
(二)負(fù)責(zé)審核項目組擬定的專項資金使用計劃;
(三)檢查、督辦項目進(jìn)展，組織項目完成后的驗收工作;
(四)組織項目成果評估、效益分析及績效評價工作。
第七條項目建設(shè)實行項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。項目負(fù)責(zé)人及項目組應(yīng)履行項目建設(shè)所規(guī)定的各項職責(zé)，主要如下：
(一)編寫項目書等申報立項材料，提交可行性論證報告;
(二)按批復(fù)的預(yù)算使用專項資金，并擬定資金使用計劃，報專項資金上級主管部門審核;
(三)負(fù)責(zé)項目的具體實施，接受專項資金使用管理部門的檢查和監(jiān)督;
(四)接受相關(guān)部門的項目驗收，編寫專項資金使用績效評價報告。
第八條項目組所在部門應(yīng)積極配合項目負(fù)責(zé)人、專項資金使用主管部門，為項目目標(biāo)的實現(xiàn)創(chuàng)造各種有利條件。
第三章專項資金的使用
第九條專項資金使用必須嚴(yán)格按照批復(fù)的項目內(nèi)容和預(yù)算執(zhí)行。專項資金項目預(yù)算一經(jīng)審定下達(dá)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，原則上不予調(diào)整;確有必要調(diào)整時，必須按規(guī)定履行報批程序。
第十條在專項資金預(yù)算內(nèi)容范圍內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行專項資金使用主管部門核定的資金使用計劃，不得超范圍使用、挪用資金。
第十一條財務(wù)部門嚴(yán)格審核專項資金開支內(nèi)容，核實票據(jù)內(nèi)容合理性，嚴(yán)格按合同條款及規(guī)定的范圍與額度內(nèi)使用資金，確保專款專用。
第十二條使用專項資金購置儀器設(shè)備、材料、支付基建工程及修繕工程款項等，必須按照有關(guān)規(guī)定和相應(yīng)程序辦理，所形成的資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，納入學(xué)校資產(chǎn)統(tǒng)一管理。
第四章專項資金使用的監(jiān)督與績效評價
第十三條專項資金使用主管部門、審計部門應(yīng)根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，對項目資金使用情況，進(jìn)行定期或不定期檢查、監(jiān)督，若發(fā)現(xiàn)挪用、擠占、浪費專項資金行為，視情節(jié)輕重，給予限期糾正或其他的相應(yīng)處理。
第十四條各項目單位、項目負(fù)責(zé)人、專項資金使用主管部門應(yīng)配合學(xué)校財務(wù)部門做好專項資金的績效考評工作;同時接受上級財政、審計等有關(guān)部門的監(jiān)督、檢查。
第五章附則
第十五條本辦法由學(xué)校財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
資金管理使用制度4
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的使用計劃和項目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。
三、嚴(yán)格專項資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金?？顚Ｓ?，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
資金管理使用制度5
一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計財科有關(guān)財務(wù)的規(guī)定與精神
二、堅決制止亂收費和私設(shè)小金庫。
三、加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規(guī)章制度。
四、配合局結(jié)算中心人員對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實向校長、總務(wù)主任反映學(xué)校財務(wù)狀況。
五、協(xié)助總務(wù)主任，會同結(jié)算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算，及年終的決算工作，做好學(xué)校財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
六、經(jīng)費使用必須有申報手續(xù)，購物需寫申購單，由總務(wù)主任或校長審批同意方可購買。
七、票據(jù)報銷必須由本人、總務(wù)主任及校長的簽名，方可報銷。購物發(fā)票要經(jīng)過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務(wù)主任及校長的簽名，方可報銷。
八、不符合規(guī)定的票據(jù)及沒有聯(lián)簽的票據(jù)，會計人員有權(quán)拒收。
九、要做好收費的公示工作。
十、堅持做好資金對帳工作。
十一、認(rèn)真做好學(xué)生學(xué)雜費的核算工作。結(jié)算正確，決不能向?qū)W生多收一分錢，并及時做好日清月結(jié)工作。
十二、要做好財務(wù)報表，做到正確無誤，及時送上級主管部門。
十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會計總帳，必須同各部門的資產(chǎn)帳相符，要經(jīng)常對帳及調(diào)整。
十四、要接受上級主管部門的監(jiān)督，如實提供財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其它資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿和謊報。
十五、留用現(xiàn)金、不得超過有關(guān)規(guī)定，超過現(xiàn)金應(yīng)立即解存到銀行。
十六、學(xué)校要建立嚴(yán)密的內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督
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