費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度細(xì)則

在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天,制度的使用頻率呈上升趨勢,制度是國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位,為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序,下面是由小編給大家?guī)淼馁M(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度細(xì)則7篇，讓我們一起來看看！

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度細(xì)則篇1

一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財(cái)務(wù)“一支筆”制度，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主任全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

二、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費(fèi)支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，保證人員工資和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開支。

三、正常的費(fèi)用報(bào)銷必須有正規(guī)的機(jī)打發(fā)票，字跡清楚，大小寫金額相符，印章齊全，不能涂改。自開出發(fā)票之日起兩個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，跨年的發(fā)票一律不予報(bào)銷。對(duì)個(gè)別確實(shí)無法取得正規(guī)發(fā)票的應(yīng)根據(jù)支出用途據(jù)實(shí)填寫支出報(bào)銷單，并由單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、證明人簽字，金額不得超過500元。

四、各科室因業(yè)務(wù)和上級(jí)部門檢查需接待的，需事先請示領(lǐng)導(dǎo)同意，發(fā)票必須寫明招待事由，報(bào)銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷，逾期不予辦理。

五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，主任確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借。

借款人須在公務(wù)辦完后7個(gè)工作日到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結(jié)清，后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。

六、對(duì)上級(jí)財(cái)政部門要求辦理政府采購的項(xiàng)目，應(yīng)按要求辦理政府采購，否則，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

七、財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間：每星期二、四兩天。報(bào)銷超過3000元以上的提前一天通知財(cái)務(wù)部門。借款500元以上的，寫明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由主任簽字后，到財(cái)務(wù)預(yù)借。

八、工程借款必須有工程預(yù)算、有部門負(fù)責(zé)人簽字，才能借款，預(yù)算交財(cái)務(wù)一份存檔，否則財(cái)務(wù)不予辦理借款。

九、對(duì)外付款金額在2000元以上的，盡可能用轉(zhuǎn)賬支票支付，保證現(xiàn)金流量支出減少。

十、為了更好的建立健全會(huì)計(jì)管理檔案，各科室如有需要復(fù)印的發(fā)票和單據(jù)，應(yīng)在報(bào)銷前自己科室復(fù)印好留存。否則，裝訂后的票據(jù)查閱復(fù)印必須經(jīng)書記、主任同意后，才能復(fù)印辦理。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度細(xì)則篇2

1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義：3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

4.組織與職責(zé)：

4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

5．流程圖：(略)

6.執(zhí)行說明：

6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

6.1.1快遞的接收

6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗(yàn)核對(duì)。

6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。

6.1.2快遞的寄發(fā)

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）

6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的，物流部可拒接受理，對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單號(hào)，以備查驗(yàn)核對(duì)，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對(duì)于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報(bào)備部門負(fù)責(zé)人處理。

6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

7.寄件相關(guān)規(guī)定：

7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C；D普通信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號(hào)12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政。

7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10倍處罰。

7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用核算。

8.執(zhí)行時(shí)間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度細(xì)則篇3

總則：為了規(guī)范銷售人員日常出差行為，加強(qiáng)其出差管理并做到有章可循現(xiàn)制定本制度。

一、銷售人員出差類型：

1、公出：因公出差聯(lián)系業(yè)務(wù)當(dāng)天能返回公司者；

2、出差：因公出差聯(lián)系業(yè)務(wù)超過24小時(shí)無法返回公司者；

3、私事：請假休息者。

二、公出或出差時(shí)應(yīng)憑《出差申請表》并辦理相關(guān)手續(xù)方可出行，因私外出需憑請假條方可出行。

三、公出人員需派車時(shí)按具體情況由公司安排用車。

四、具體管理：

1、因公事需要出差，要求于出差前填寫《出差申請表》并注明出差路線、事由、計(jì)劃及出差費(fèi)用預(yù)算；

2、銷售人員出差須經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人同意并簽字確認(rèn)后方可出差，否則出差費(fèi)用一律不予報(bào)銷；

3、出差后須按《出差申請表》中擬定的時(shí)間、路線、擬計(jì)劃拜訪客戶名錄等事項(xiàng)開展出差工作。到達(dá)當(dāng)?shù)氐谝粫r(shí)間予以報(bào)點(diǎn)，報(bào)點(diǎn)須用當(dāng)?shù)仉娫?，由銷售內(nèi)勤按報(bào)點(diǎn)時(shí)間、地點(diǎn)、電話號(hào)碼、車次等內(nèi)容予以登記。出差后回公司報(bào)銷時(shí)須與報(bào)點(diǎn)相吻合，否則不報(bào)銷有出入的部分；

4、出差后每三天向銷售部門負(fù)責(zé)人報(bào)告一下工作進(jìn)展及下一步工作計(jì)劃安排。

五、出差費(fèi)用規(guī)定：

1、出差費(fèi)用報(bào)銷包括出差期間的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、電話費(fèi)等。特殊情況需要應(yīng)酬的費(fèi)用需向公司申請，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可使用及報(bào)銷。

2、出差時(shí)間超過24小時(shí)的按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷及補(bǔ)貼：__X元/天。

3、住宿補(bǔ)貼、北京、上海、深圳280元，省會(huì)城市250元，地級(jí)市220元，縣級(jí)市180元。

4、乘火車時(shí)間低于5小時(shí)不得乘坐硬臥。

備注：一線城市含：北京，天津，上海，南京，杭州，武漢，重慶，沈陽，西安，深圳，廣州。

5、電話補(bǔ)助：業(yè)務(wù)員市內(nèi)50元以內(nèi)，超出部分自負(fù)，出差當(dāng)月為150元以內(nèi)。經(jīng)理及以上市內(nèi)為100元，出差當(dāng)月為250元以內(nèi)，超出部分自負(fù)。

6、出差人員選擇交通工具為長途汽車、火車，經(jīng)理以上級(jí)可選擇飛機(jī)。

7、銷售人員每次出差借支不得超過10000元，經(jīng)理以上級(jí)不超過20000元，若出差途中費(fèi)用不夠可以自行墊付，待回公司后報(bào)銷結(jié)算。

8、上一次出差回來后出差費(fèi)用沒有報(bào)銷結(jié)算完畢的，不準(zhǔn)再申請下次出差費(fèi)用借支手續(xù)。

9、住宿費(fèi)用按照標(biāo)準(zhǔn)入住，報(bào)銷時(shí)須有住宿發(fā)票，超過標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用自負(fù)。

10、出差需要借支的需向公司出具借據(jù)，待出差回來報(bào)銷后歸還，保證借支報(bào)銷平衡。

11、業(yè)務(wù)員公差補(bǔ)助80元/天，經(jīng)理及以上為150元/天。

六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及禮品費(fèi)（填寫報(bào)銷憑證需要正式發(fā)票或者蓋章收據(jù)，并注明項(xiàng)目名稱否則不予報(bào)銷）。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出，否則自負(fù)。

七、用款審批和費(fèi)用核銷審批流程：

公司資金管理的原則是分權(quán)與集權(quán)相結(jié)合，規(guī)范用款及核銷審批程序，及時(shí)清帳減少資金占用。

1、銷售人員借款首先必須按照借款單上的內(nèi)容正確填寫借款單，填好后有銷售部經(jīng)理簽字，經(jīng)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

2、財(cái)務(wù)部要根據(jù)借款人對(duì)應(yīng)的個(gè)人帳戶余額情況并對(duì)照借款控制額度確定是否可以辦理借款，否則有權(quán)可以拒付，并向相關(guān)部門告知拒付理由，特殊情況有總經(jīng)理決定是否可以付款。

3、出差費(fèi)報(bào)銷首先按照財(cái)務(wù)部門的報(bào)銷要求粘貼報(bào)銷憑證，交銷售部經(jīng)理確認(rèn)簽字，經(jīng)過副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)銷。

八、手機(jī)號(hào)管理

1、開機(jī)時(shí)間必須24小時(shí)保持開機(jī)狀態(tài)。

2、月度手機(jī)連續(xù)停機(jī)、關(guān)機(jī)3次以上取消或扣除當(dāng)月的通訊補(bǔ)貼。

九、銷售人員的自覺性：

1、銷售人員出差后每天工作必須有明確性，要把工作落到實(shí)處，銷售部負(fù)責(zé)人將不定期跟蹤監(jiān)督其出差工作情況，將列入績效考核范圍。

2、出差人員出差后須加強(qiáng)自身安全防范和財(cái)產(chǎn)保護(hù)意識(shí)，做到出入平安。

3、在以后的工作規(guī)章制度中或?qū)⒃黾又贫葍?nèi)容。

十、本制度解釋權(quán)歸公司所有。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度細(xì)則篇4

一、職責(zé)

1.業(yè)務(wù)員職責(zé)：

1.1出差前應(yīng)填寫《出差申請單》及《差旅費(fèi)預(yù)支申請表》。出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要，事前予以核定，并依照程序?qū)嵑恕?/p>

1.2出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請單》及《差旅費(fèi)預(yù)支申請表》向財(cái)務(wù)部暫支相當(dāng)數(shù)額的旅差費(fèi)，返回后一周內(nèi)填具《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并結(jié)清暫支款，多退少補(bǔ)。未于一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)應(yīng)于當(dāng)月工資中先予扣回，等報(bào)銷時(shí)再行核付。

1.3出差人員每日必須將每日工作情況以《出差日報(bào)表》向自己直屬主管報(bào)告。

2.財(cái)務(wù)職責(zé)：

2.1嚴(yán)格按照管理規(guī)定核實(shí)《出差申請單》及《差旅費(fèi)預(yù)支申請表》，并給予相應(yīng)金額的旅差費(fèi)，未按期結(jié)清借支款的按規(guī)定于當(dāng)月工資中扣除。

2.2嚴(yán)格審核報(bào)銷發(fā)票等票據(jù)的時(shí)間、地區(qū)、金額等是否符合《差旅費(fèi)預(yù)支申請表》中的信息。

2.3個(gè)人累加支借差旅費(fèi)總金額不得超過本人當(dāng)月基本工資金額。

二、出差的審核決定權(quán)限

1.省外出差(指出差地區(qū)為河南省以外的省份)3日內(nèi)由部門領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，3日以上（含3日）由部門領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，部門經(jīng)理級(jí)以上人員出差一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

2.出差途中除因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實(shí)際需要延時(shí)出差時(shí)間的電話聯(lián)系相應(yīng)審核人給予出差延時(shí)。除請示批準(zhǔn)的出差延時(shí)外，不得因私事或借故延長出差時(shí)間。未被批準(zhǔn)的出差時(shí)間不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，并依情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。

3.出差報(bào)銷費(fèi)用指出差期間的交通費(fèi)。其它費(fèi)用均以補(bǔ)貼形式發(fā)放。超標(biāo)自付，欠標(biāo)不補(bǔ)。按出差地區(qū)補(bǔ)貼形式分為：  河南省內(nèi) 元／每天（新鄉(xiāng)周邊地區(qū)除外）；

河南省外__元／每天（A類城市；B類城市；C類城市。以該地區(qū)平均消費(fèi)水平定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)）。

4.搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)支交通費(fèi)。

5.由公司及相關(guān)單位提供免費(fèi)食宿安排的不得再報(bào)支當(dāng)日補(bǔ)貼。

6.出差人員每日必須作成出差日報(bào)向各直屬主管報(bào)告。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度細(xì)則篇5

總則：為了規(guī)范銷售人員的日常行為，加強(qiáng)其出差管理并做到有章可循，現(xiàn)制定本制度：

一、銷售人員出差類型：

1、公出：因公出差聯(lián)系業(yè)務(wù)當(dāng)天等返回者。

2、出差：因公出差聯(lián)系業(yè)務(wù)超過24小時(shí)無法返回者：

3、私事：請假休息者

二、公出或出差時(shí)應(yīng)憑借出差申請表并辦理相關(guān)手續(xù)方可出行，因私外出需憑借請假條方可出行。

三、公出人員需派車時(shí)按具體情況由公司安排用車。

四、具體管理：

1、因公出差，要求出差前填寫出差申請表并注明出差路線，事由、出差計(jì)劃及出差費(fèi)用計(jì)算。

2、銷售人員出差必須經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人簽字同意后方可出差，否則出差費(fèi)用一律不予報(bào)銷。

五、出差費(fèi)用規(guī)定：

1、出差費(fèi)用報(bào)銷包括出差期間的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、電話費(fèi)等。特殊情況的費(fèi)用需要應(yīng)酬的費(fèi)用需向公司申請，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可使用及報(bào)銷。

2、出差時(shí)間超過24小時(shí)的按一下的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷及補(bǔ)貼

3、住宿補(bǔ)貼，一線城市180元，二線城市160元，三線城市140元，縣級(jí)市120元。

4、乘坐火車時(shí)間低于5小時(shí)不得乘坐硬臥。

5、電話補(bǔ)助按銷售制定的報(bào)銷，超出部分自負(fù)。

6、出差人員選擇交通工具為長途汽車?；疖嚒?/p>

7、上一次出差回來后的出差費(fèi)用沒有報(bào)銷結(jié)算完畢的，不再準(zhǔn)申請下次出差費(fèi)用借支手續(xù)。

8、住宿費(fèi)用按照標(biāo)準(zhǔn)入住，報(bào)銷時(shí)必須有住宿發(fā)票，超過標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用自負(fù)。

9、出差需要借支的需要向公司出具借據(jù)，待出差回來報(bào)銷后歸還，保證借支報(bào)銷平衡。

六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及禮品費(fèi)（正式發(fā)票或蓋章收據(jù)，并注明項(xiàng)目名稱。）

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出，

七、手機(jī)號(hào)管理

1、開機(jī)時(shí)間必須是24小時(shí)保持開機(jī)狀態(tài)。

2、月度手機(jī)連續(xù)停機(jī)、關(guān)機(jī)3次以上取消或扣除當(dāng)月的話費(fèi)補(bǔ)助。

八、銷售人員的自覺性：

1、銷售人員出差后每天工作必須有明確性，要把工作落實(shí)到實(shí)處，銷售部負(fù)責(zé)人將不定期跟蹤監(jiān)督其出差情況，將列入績效考核范圍。

2、出差人員出差后需加強(qiáng)自身安全防范意識(shí)，做到出入平安。

3、銷售人員出差回來后認(rèn)真完成出差報(bào)告，總結(jié)出差成果，有針對(duì)性的進(jìn)行陌生拜訪。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度細(xì)則篇6

一、為了規(guī)范公司員工出差管理制度，使公司出差人員在費(fèi)用開支時(shí)清楚化、合理化和規(guī)范化，并做到報(bào)銷時(shí)有章可循、有據(jù)可依，以及加強(qiáng)公司差旅費(fèi)用管理，統(tǒng)一報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)公司的實(shí)際情況特制定本市出差管理制度。

二、本制度適用于公司開展業(yè)務(wù)人員

1、出差定義：指外出本市(濟(jì)寧)的地區(qū)進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的活動(dòng)。

2、出差審批：部門負(fù)責(zé)人在決定派遣人員出差前，嚴(yán)格評(píng)估出差的必要性，出差前要先填《公出單》。

3、出差人員當(dāng)日填寫《銷售人員業(yè)務(wù)報(bào)表》，以及提報(bào)次日的行程記錄等相關(guān)信息，并填寫《出差計(jì)劃表》。

三、出差借款金額：出差人員必須提交借據(jù)單，由所在部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)總經(jīng)理審批。原則上借支總額不超過本人出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的總計(jì)。返回后3個(gè)工作日之內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)，并結(jié)清余款。未按時(shí)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)可于當(dāng)月工資中先扣回，等報(bào)銷時(shí)再行核付。

四、出差途中因病，或遇外情況，或因工作實(shí)際需要延時(shí)，應(yīng)電話請示，不得因私事或借故延長出差時(shí)間，否則其差旅費(fèi)不予報(bào)銷。

五、銷售人員出差差旅費(fèi)，應(yīng)據(jù)實(shí)提供收據(jù)、發(fā)票，不得虛報(bào)。如有虛報(bào)除將其虛報(bào)款項(xiàng)追回外，并視其情節(jié)輕重，予以處罰。

六、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：餐費(fèi)：15元/天，車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

七、報(bào)銷范圍

1、交通費(fèi)用：一般情況下以實(shí)際工作需要去的目的地，需乘坐公共交通汽車，出差回公司后應(yīng)及時(shí)整理報(bào)銷憑據(jù)，并填寫報(bào)銷清單，經(jīng)部門經(jīng)理核查后報(bào)總經(jīng)理審批，然后交財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2、報(bào)銷時(shí)要上交《業(yè)務(wù)員出差客戶登記表》否則不給予報(bào)銷。

3、出差后下午4:30之前需返回公司，否則記半天曠工處理。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度細(xì)則篇7

第一章 總則

第一條：為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條：根據(jù)公司實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、其他費(fèi)用等。

第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。

第二章 費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第四條：費(fèi)用報(bào)銷制度

1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證

(1)印章：國家或地方稅務(wù)局專用章＋發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無效。

(2)財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

(3)郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的査詢網(wǎng)進(jìn)行核實(shí)，避免假票。

3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯(cuò)別字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。

4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項(xiàng)目），即使對(duì)方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。

5、當(dāng)報(bào)銷人獲得增值稅專用發(fā)票時(shí)，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當(dāng)場核對(duì)下發(fā)票章上的名稱以及稅號(hào)是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時(shí)，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)通不過，造成不必要的損失。

6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專用發(fā)票聯(lián)提供給財(cái)務(wù)及報(bào)銷；

第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）;

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

4、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；

5、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；

6、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；

7、報(bào)銷單據(jù)各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，經(jīng)涂改的票據(jù)金額不予報(bào)銷。

8、有實(shí)物的報(bào)銷單后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；

第六條：費(fèi)用報(bào)銷流程

若未按照流程簽字報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕審核、報(bào)銷。

第七條：報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

1、毎月1日至25日的每周二、四辦理費(fèi)用報(bào)銷，每周三、五辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)。25日財(cái)務(wù)結(jié)帳，26日至月底不再辦理對(duì)外支付及費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)（經(jīng)營費(fèi)用借款、出差借款除外報(bào)銷及對(duì)外付款的審批流程須提前辦理，待審批無誤后交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)根據(jù)公司制度，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷及對(duì)外付款。由于特殊情況需要對(duì)外付款且未到付款時(shí)間，應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并通知財(cái)務(wù)。）

2、原則上在完成領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)方予報(bào)銷，為了提高工作效率，在領(lǐng)導(dǎo)不在情況下，允許電話請示報(bào)銷后補(bǔ)簽。

3、超過三個(gè)月以上（含三個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動(dòng)放棄。

4、營改增后，原地稅發(fā)票已停用，公司員工報(bào)銷費(fèi)用提供原地稅發(fā)票的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。

第八條：差旅費(fèi)報(bào)銷

1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。公司員工出差時(shí)提前填寫員工出差審批表，出差期限應(yīng)該由派遣負(fù)責(zé)人視情況而定，員工將填寫好的出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長出差時(shí)間的，應(yīng)打電話向公司請示，若因?yàn)樗绞聼o故延長出差時(shí)間，公司不予報(bào)銷差旅費(fèi)。

2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)：出差住宿費(fèi)按照不超過以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分不予報(bào)銷；出差伙食費(fèi)按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼，不再支付相應(yīng)的餐費(fèi)報(bào)銷。到消費(fèi)較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后可實(shí)報(bào)實(shí)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2.1住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。

2.2出差期間招待客戶需要事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請手續(xù)。

2.3出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

2.4不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。

2.5部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。

2.6到達(dá)目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。

2.7住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)

2.8出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、金額），同時(shí)注明有無住宿費(fèi)，貼上住宿發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。

2.9報(bào)銷差旅費(fèi)須在回公司十日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)。

3、出差時(shí)索取發(fā)票的要求：

出差時(shí)會(huì)產(chǎn)生的費(fèi)用有餐費(fèi)、住宿費(fèi)以及交通費(fèi)。住宿費(fèi)可索取專用發(fā)票，餐費(fèi)、交通費(fèi)索取普票。

第九條：辦公用費(fèi)用管理

1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。由行政人事部統(tǒng)一負(fù)責(zé)經(jīng)辦和管理，做好采購入庫工作。

2、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政人事部統(tǒng)一安排印制。

3、各部門所需辦公用品，統(tǒng)一到行政人事部領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用登記。

4、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

5、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，須辦理移交手續(xù)，如有遺其他人不得隨意領(lǐng)取。

第十條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理

1、招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開支等。招待費(fèi)發(fā)票統(tǒng)一索取普票發(fā)票內(nèi)容不得出現(xiàn)“禮品、禮物＂等字樣。

2、各部門因公招待須事先申請主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，原上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外，以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請人，不得指定下級(jí)人員提了申請并自已審批報(bào)銷。

3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事項(xiàng)、招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備注，便于審批后擦掉）。

4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。

5、由于招待費(fèi)即使開專票也不能抵扣，當(dāng)產(chǎn)生招待我時(shí)可以讓對(duì)方開具會(huì)議費(fèi)或者住宿費(fèi)的增值稅專用發(fā)票。這種情況下提供的會(huì)議費(fèi)或者住宿費(fèi)專票用鉛筆在報(bào)銷單二備注上實(shí)際費(fèi)用。

6、招待費(fèi)發(fā)生時(shí)按次填寫費(fèi)用報(bào)銷單，每次要與批復(fù)情況相符，不能多次累計(jì)匯總填報(bào)。