遵守費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度

在社會(huì)發(fā)展不斷提速的今天，制度的使用頻率逐漸增多，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是由小編給大家?guī)淼淖袷刭M(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度7篇，讓我們一起來看看！

遵守費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇1

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費(fèi)報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

遵守費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇2

1、目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。

2、適用范圍

公司員工費(fèi)用報(bào)銷管理。

3、職責(zé)

3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定；

3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)核實(shí)，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

費(fèi)用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷；

費(fèi)用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。

4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

4.2費(fèi)用報(bào)銷流程：

4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核，超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。

4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。

4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用報(bào)銷單上簽收。

4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)。

4.3借款：

4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請(qǐng)單。

4.3.2借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。

4.3.4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒有還清時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

4.4.1.2薪資計(jì)算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù)。

4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi)，必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支。

4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：

（1）因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；但必須注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷，但特殊原因需打出租車時(shí)，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

4.5費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：

4.5.1每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。

4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫，具體要求如下：

4.5.2.1報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”；

4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；

4.5.3如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。

4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批。

4.6.2客服部根據(jù)審批采購計(jì)劃，填寫“借款單”，到財(cái)務(wù)借備用金采購。

4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫領(lǐng)用表。

4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請(qǐng)到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請(qǐng)專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

5、其它

5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

5．2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；

5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

遵守費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇3

為規(guī)范__有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“__有限公司”，不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷。

4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。

6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。

7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的`行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。

10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開、代開或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚，不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號(hào)為“?”)，其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。

4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)(面積小于報(bào)銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。

5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí)。

6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

三、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間規(guī)定

1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。

2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢，不得無故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報(bào)銷完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的，如無特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件

1、辦公費(fèi)用

(1)費(fèi)用報(bào)銷單

(2)正規(guī)普通發(fā)票

(3)申購單

(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單

(5)大額采購需要附采購合同，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案

(6)驗(yàn)收單或入庫單

2、通訊費(fèi)

(1)費(fèi)用報(bào)銷單

(2)通訊發(fā)票

3、差旅費(fèi)

(1)差旅費(fèi)報(bào)銷單

(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等

(3)出差申請(qǐng)單

4、車輛費(fèi)用

(1)費(fèi)用報(bào)銷單

(2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

(3)車輛維修需維修申請(qǐng)單和車輛結(jié)算單。

5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

(1)費(fèi)用報(bào)銷單

(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

(3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)

6、其他費(fèi)用報(bào)銷

(1)費(fèi)用報(bào)銷單

(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明

(3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

遵守費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇4

一、費(fèi)用管理細(xì)則

(一)差旅費(fèi)、交通費(fèi)

1、出差申請(qǐng)與批準(zhǔn)

員工因公出差必須按要求填寫《出差申請(qǐng)單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預(yù)計(jì)時(shí)間、預(yù)借款額及預(yù)計(jì)還款日期，由部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財(cái)務(wù)部作為員工出勤以及差旅費(fèi)借款、報(bào)銷的依據(jù)。

2、出差借款

2.1出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費(fèi)借款依據(jù)。

2.2財(cái)務(wù)對(duì)個(gè)人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項(xiàng)，待結(jié)清后才允許再次借款。

2.3個(gè)人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習(xí)期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。

3、費(fèi)用報(bào)銷

3.1銷時(shí)間：原則上每周一、周六報(bào)銷(特殊費(fèi)用隨時(shí)報(bào)銷)。市場(chǎng)人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用要求一周一報(bào)。

3.2報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：見附件1《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》

3.3票據(jù)的管理：

3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機(jī)票)、住宿或會(huì)務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù))報(bào)銷;取得的票據(jù)須為本次出差實(shí)際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。

3.3.2出差人員在報(bào)銷時(shí)，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序?yàn)椋很?船、飛機(jī))票、住宿發(fā)票或會(huì)務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼，無日期、起始地點(diǎn)的要注明。報(bào)銷時(shí)須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時(shí)間的《出差申請(qǐng)單》，以便計(jì)算相應(yīng)出差補(bǔ)助。

3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報(bào)銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。

3.3.4下列單據(jù)不準(zhǔn)報(bào)銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時(shí)間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。

3.3.5出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。

3.3.6購買車票、飛機(jī)票、船票發(fā)生的訂票費(fèi)，憑合法有效票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷;退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。

3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件1《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

4、出差補(bǔ)助：

根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超過部分原則上不予報(bào)銷。

4.1伙食補(bǔ)助：

4.1.1出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計(jì)算)來回時(shí)間不超過8小時(shí)的，只報(bào)車票，不享受伙食補(bǔ)助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)(10元/日)領(lǐng)取補(bǔ)助。

4.1.2出差人員外出參加各類會(huì)議(培訓(xùn))時(shí)，如會(huì)議(培訓(xùn))費(fèi)中包含食宿費(fèi)，則不再報(bào)銷住宿費(fèi)及會(huì)議(培訓(xùn))期間的伙食補(bǔ)助。

4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補(bǔ)助，招待費(fèi)用與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

4.1.4無特殊原因不得單獨(dú)報(bào)銷異地招待費(fèi)用。

4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補(bǔ)助(10元/日)。

4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過12小時(shí)或夜間(晚八時(shí)至次日凌晨七時(shí))連續(xù)乘火車超過6小時(shí)且未坐臥鋪者，補(bǔ)助20元，不再享受伙食補(bǔ)助。

4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計(jì)算當(dāng)日補(bǔ)助。

4.1.8享受出差伙食補(bǔ)助的不再享受公司午餐補(bǔ)助。

4.2交通補(bǔ)助

4.2.1出差人員帶車出差，報(bào)銷時(shí)不計(jì)算市內(nèi)交通費(fèi)。

4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費(fèi)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補(bǔ)貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報(bào)銷;若未發(fā)生交通費(fèi)則不予享受交通補(bǔ)貼。

4.2.3原則上不報(bào)銷出租車費(fèi);特殊情況需要報(bào)銷出租車費(fèi)的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費(fèi)報(bào)銷審批單》。

(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)與外聯(lián)費(fèi)

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。

2、招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;上游供應(yīng)商一般按50元/人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按80元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;

2.2所有招待與外聯(lián)費(fèi)用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請(qǐng)同意，不得擅自決定;

2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費(fèi)煙、酒、茶葉。

2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。

3、單據(jù)審核

3.1招待費(fèi)報(bào)銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點(diǎn)無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報(bào)銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r(shí)附就餐說明。

3.2報(bào)銷時(shí)要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費(fèi)用審批單》(見附件3)。

3.3對(duì)丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。

(三)手機(jī)電話費(fèi)

1、報(bào)銷范圍：手機(jī)費(fèi)只報(bào)銷正常的月租費(fèi)、包月費(fèi)、市內(nèi)通話費(fèi)、長途電話費(fèi)、漫游費(fèi)、短信費(fèi)、功能費(fèi)(含來電顯示費(fèi))等，除此以外，如：SP信息費(fèi)，互動(dòng)視界費(fèi)、滯納金等其他費(fèi)用一律不予報(bào)銷;

2、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的人員，所報(bào)手機(jī)費(fèi)發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致;如不一致必須事先在財(cái)務(wù)部門備案，否則不予報(bào)銷。

報(bào)銷手機(jī)人員因換號(hào)一個(gè)月發(fā)生兩次交費(fèi)時(shí)，除按規(guī)定在財(cái)務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號(hào)相加報(bào)銷費(fèi)用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

3、手機(jī)話費(fèi)單據(jù)必須為正規(guī)的話費(fèi)發(fā)票(采用預(yù)付費(fèi)方式交納話費(fèi)的單據(jù)不作為報(bào)銷的憑據(jù))，手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度以話費(fèi)發(fā)票顯示的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為準(zhǔn)，繳費(fèi)額度不作為報(bào)銷額度。

4、報(bào)銷額度的管控：

業(yè)務(wù)人員的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度按“預(yù)算額度X上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控;職能部門人員的手機(jī)費(fèi)用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。

5、報(bào)銷人員使用的手機(jī)，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費(fèi)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報(bào)銷的話費(fèi)全部收回，并處以20%的罰款。

(四)車輛費(fèi)用

按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。

二、費(fèi)用報(bào)銷流程

經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單——>部門負(fù)責(zé)人審批——>會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷憑證——>財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批——>總經(jīng)理審批——>出納審核并付款——>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款

三、費(fèi)用預(yù)警的管控

公司財(cái)務(wù)部門對(duì)超預(yù)算費(fèi)用的支出與報(bào)銷實(shí)施預(yù)警服務(wù)，對(duì)于違反財(cái)務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費(fèi)用支出與報(bào)銷，公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報(bào)，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實(shí)，并依據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果做出相關(guān)處理。

對(duì)有質(zhì)疑的單據(jù)，財(cái)務(wù)可請(qǐng)示總經(jīng)理后視情況處理。

四、罰則

1、對(duì)違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費(fèi)金額20%的處罰。

2、對(duì)違反報(bào)銷時(shí)限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計(jì)三單以上無特殊情況者將不予報(bào)銷。

3、市場(chǎng)崗位不提交市場(chǎng)周報(bào)者，將不予簽字報(bào)銷。

4、報(bào)銷人無視公司報(bào)銷制度，弄虛作假，虛假報(bào)銷，除不予報(bào)銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級(jí)受連帶責(zé)任，給予50元處罰。

五、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。

遵守費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇5

(1)由出差人填寫《借款單》，寫清出差事由、目的地、人數(shù)、預(yù)計(jì)天數(shù)等內(nèi)容，經(jīng)部門主管審核，報(bào)總經(jīng)理簽字認(rèn)可后，方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。

(2)出差交通方式包括：一般出差人員為長途汽車、火車硬臥費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷；特殊情況需乘坐飛機(jī)或火車軟臥的，需提前向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則不予報(bào)銷。

(3)借口額度一般員工借款金額在1000—2000元之間，部門主管以上人員借款金額在2000—3000元這間。

(4)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，出差地點(diǎn)區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)、三類區(qū)三種。

一類城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補(bǔ)助230元。(包括：食宿，市內(nèi)交通費(fèi))。

二類城市：除A類城市以外的各省市及自治區(qū)省會(huì)以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補(bǔ)助180元(包括：食宿，市內(nèi)交通等)。

三類城市：A、B類地區(qū)以外的其他城市每人每天出差補(bǔ)助130元(包括：食宿，市內(nèi)交通費(fèi))。

因參加會(huì)議出差者，按通知書上規(guī)定包括食宿的公司不再報(bào)銷出差補(bǔ)助，只負(fù)擔(dān)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。業(yè)務(wù)人員出差的交際應(yīng)酬費(fèi)用由業(yè)務(wù)員自己解決，公司不再負(fù)擔(dān)。出差費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)的需向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則超標(biāo)部分(以總額計(jì))不予報(bào)銷，由報(bào)銷人自理。

出差歸來報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供費(fèi)用清單否則不予報(bào)銷。

(5)出差住宿由對(duì)方安排解決的，公司不予再報(bào)銷及補(bǔ)貼。

(6)統(tǒng)計(jì)補(bǔ)助日期，出發(fā)時(shí)間在0：00—12：00的，當(dāng)日以一天計(jì)；出發(fā)時(shí)間在12：00-24：00的，當(dāng)日以半天計(jì)；返回到達(dá)時(shí)間在0：00—12：00的，當(dāng)日以半天計(jì)；返回到達(dá)時(shí)間在12：00—24：00的，當(dāng)日以一天計(jì)。

(7)出差人員在到達(dá)出差地后，應(yīng)及時(shí)向部門經(jīng)理報(bào)告，并同時(shí)告知住宿賓館電話和房間號(hào)；出差期間，應(yīng)每日向部門經(jīng)理電話匯報(bào)一次。

出差期間不得另外報(bào)加班費(fèi)。下屬與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一起出差的，下屬要扣除出差補(bǔ)助。

(8)出差歸來后5個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)向部門經(jīng)理提交出差相應(yīng)的任務(wù)工作報(bào)告和文件，填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，將出差期間發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，仔細(xì)填列清楚，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖減以前借款，多退少補(bǔ)。

遵守費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇6

1.0目的

因公司對(duì)外往來及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，為進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出差人員出差申請(qǐng)、借款與費(fèi)用報(bào)銷的流程及要求，遵從真實(shí)、節(jié)約的原則，根據(jù)公司的實(shí)際情況，特制本管理制度。

2.0適應(yīng)范圍

適用于公司人員國內(nèi)外因公出差、業(yè)務(wù)辦理、參展、參加外訓(xùn)、會(huì)議、公司組織旅游等所有外勤活動(dòng)的申請(qǐng)，以及公差借款與費(fèi)用報(bào)銷等手續(xù)辦理。

3.0職責(zé)

3.1出差人員負(fù)責(zé)出差申請(qǐng)單的填寫、借款與費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)粘貼；

3.2直接上級(jí)與部門經(jīng)理負(fù)責(zé)出差申請(qǐng)與費(fèi)用報(bào)銷的審核；

3.3經(jīng)部門經(jīng)理審核的出差申請(qǐng)與費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由部門文員遞交總經(jīng)辦核準(zhǔn)；

3.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)特殊或重大事項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的最終批準(zhǔn)；

3.5財(cái)務(wù)部復(fù)核后控制度對(duì)出差借款進(jìn)行預(yù)支及出差費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。

4.0程序

4.1出差申請(qǐng)與借款：

4.1.1員工因公出差(經(jīng)常性外出的采購與送貨人員除外)，應(yīng)至少提前一天填寫《出差申請(qǐng)單》注明相關(guān)項(xiàng)目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路線、預(yù)支款額、職務(wù)合理人等，交由直接上級(jí)和部門經(jīng)理審核后，由部門文員遞交總經(jīng)辦核準(zhǔn)。

4.1.2員工出差期限由派遣部門經(jīng)理視實(shí)際情況核定，因公務(wù)需要、意外災(zāi)害或患病滯阻，需延后回廠時(shí)，以電話告訴部門或從事行政部經(jīng)理，待回來后補(bǔ)辦出差或請(qǐng)假手續(xù)。

4.1.3業(yè)務(wù)人員出差時(shí)將《出差申請(qǐng)單》(一式兩聯(lián))的第一聯(lián)交部門主管，作為出考勤依據(jù)，第二聯(lián)由出差人員自己保留，待出差回廠時(shí)作為注銷憑證，交給財(cái)務(wù)部。

4.1.4出差人員必須提前準(zhǔn)備好出差所需用品，并根據(jù)《出差用品檢查清單》對(duì)出差用品進(jìn)行清點(diǎn)、檢查、確認(rèn)。以確保出差工作便利，不誤事務(wù)。

4.1.5出差人員必須對(duì)出差費(fèi)用進(jìn)行合理預(yù)算，填寫《借支單》，按程序經(jīng)部門經(jīng)理、(副)總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)部借款。

4.1.6財(cái)務(wù)部有義務(wù)在預(yù)算內(nèi)合理安排出差人員的外出經(jīng)費(fèi)，保證出差工作的正常進(jìn)行。

特別是借支大額現(xiàn)金時(shí)，有必要采取安全措施。

4.2出差借款流程：

出差人員填寫《借支單》—部門經(jīng)理確認(rèn)—總經(jīng)辦審批—財(cái)務(wù)部借款

4.3費(fèi)用報(bào)銷流程：

出差工作匯報(bào)—填寫《支出證明單》或《費(fèi)用報(bào)銷單》粘貼票據(jù)—部門經(jīng)理核實(shí)—財(cái)務(wù)部核對(duì)—總經(jīng)辦核準(zhǔn)—財(cái)務(wù)部報(bào)銷

4.4出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

4.4.1國內(nèi)出差旅費(fèi)分交通費(fèi)、住宿費(fèi)、膳食費(fèi)、話費(fèi)及雜費(fèi)等，其標(biāo)準(zhǔn)如下：

4.4.2國外出差：

4.4.2.1員工因公務(wù)或培訓(xùn)需到國外出差者，應(yīng)簽呈到總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.4.2.2公司派遣出國受訓(xùn)的員工，除工作原因的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷外，其他交通費(fèi)用自理。交通、食宿由對(duì)方提供的，其費(fèi)用不得再行報(bào)銷。

4.4.2.3公務(wù)指派之國外出差，膳食、住宿以當(dāng)?shù)匾话銟?biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，工作交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(具體情況另行公布)。

4.5報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)說明：

4.5.1公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級(jí)以下的員工在特別情況下須乘飛機(jī)或高鐵時(shí)，必要時(shí)提前申請(qǐng)或用電話提前請(qǐng)示必須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。

4.5.2因公乘車的火車票、長途汽車票、市內(nèi)乘車實(shí)報(bào)實(shí)銷。報(bào)銷出租車費(fèi)，若多人同時(shí)公差或可順道時(shí)，應(yīng)共同乘坐，而由一人代表報(bào)銷，其他作為證明人簽字。

4.5.3部門經(jīng)理級(jí)以下人員搭乘出租車須視以下情況：返回途中公共汽車已下班；緊急文件；攜帶重要文件、現(xiàn)金；有貴賓陪同；其他類似情況。

4.5.4與公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級(jí)別人員同時(shí)出差，因工作需要同住包房的可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

4.5.5當(dāng)同一天去兩個(gè)不同的城市時(shí)按照住宿所在城市為報(bào)銷費(fèi)用的城市。

4.5.6除公司電話卡外，出差人員出差電話費(fèi)補(bǔ)助為：部門經(jīng)理15元/天，業(yè)務(wù)員8/天，執(zhí)照(包括發(fā)傳真的費(fèi)用和其他費(fèi)用)。

4.5.7省內(nèi)周邊地區(qū)當(dāng)天去當(dāng)天回來的業(yè)務(wù)除車票實(shí)報(bào)實(shí)銷外，超過用餐時(shí)間1小時(shí)以上的補(bǔ)助誤餐費(fèi)用10元/餐；部門經(jīng)理級(jí)以上人員補(bǔ)助誤餐費(fèi)用15元/餐。

4.5.8以上標(biāo)準(zhǔn)作為出差待遇與報(bào)銷參考。一般本著經(jīng)濟(jì)、實(shí)惠、真實(shí)、節(jié)約的原則選擇合適的交通工具、住宿及用餐環(huán)境。

4.6出差報(bào)銷要求：

4.6.1業(yè)務(wù)人員出差報(bào)銷時(shí)，必須提供能有效證明其在出差時(shí)限內(nèi)的乘車、用餐、住宿、電話及其他必要的開支的真實(shí)合法的全國統(tǒng)一或地方稅務(wù)票據(jù)。無法取得者由出差人員出具憑單為憑。

4.6.1.1乘坐火車、長途汽車及公交車，原則上應(yīng)出具鐵路局、公路局或汽車公司的車票。

4.6.1.2乘坐輪船應(yīng)取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。

4.6.1.3因急要公務(wù)必須搭乘飛機(jī)者應(yīng)事先報(bào)準(zhǔn)并憑飛機(jī)票據(jù)報(bào)支旅費(fèi)。

4.6.1.4乘坐計(jì)程車原則上應(yīng)取得汽車公司開具的統(tǒng)一發(fā)票。

4.6.1.5因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)取具正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。

4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)支交通費(fèi)。

4.6.1.7電報(bào)應(yīng)取具電信局的收據(jù)為憑。

4.6.1.8郵費(fèi)應(yīng)取具郵局的證明為憑。

4.6.1.9因公宴客的費(fèi)用，應(yīng)取具統(tǒng)一發(fā)票或蓋有單位全稱的公章的正式收據(jù)為憑。

4.6.2員工若使用私家車出差的，以每公里1元為計(jì)算單位，路橋收費(fèi)依票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

4.6.3禮品費(fèi)、招待費(fèi)等須單獨(dú)粘貼，并填寫禮品費(fèi)、招待費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告單(一式兩聯(lián))，列明事由、時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象。一聯(lián)交總經(jīng)理處，一聯(lián)經(jīng)部門經(jīng)理簽字、(副)總經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部。

4.6.4在出差期間發(fā)生的禮品費(fèi)、招待費(fèi)必須先請(qǐng)求，后開支，不得先斬后奏，否則公司有權(quán)不予報(bào)銷。在外招待貴賓，依實(shí)際報(bào)銷，不得再加報(bào)膳食費(fèi)。

4.6.5業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)外出期間，不得開支與業(yè)務(wù)無關(guān)的費(fèi)用，不得借出差之際游出玩水，不得繞道坐車，特殊情況必須經(jīng)部門經(jīng)理或(副)總經(jīng)理同意。

4.6.6公司員工參加特定會(huì)議或外培，憑會(huì)議或外培通知報(bào)經(jīng)(副)總經(jīng)理報(bào)銷：如會(huì)議或外培統(tǒng)一安排食宿，則不分級(jí)別一律憑大會(huì)或外培開具的發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再享受補(bǔ)助，如大會(huì)或外培期間不統(tǒng)一安排食宿，則執(zhí)行公司級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)。

4.6.7住宿費(fèi)發(fā)票必須開具住宿日期、住宿人員姓名，住宿天數(shù)等項(xiàng)目，項(xiàng)目不全者視不合格票據(jù)，不能享受住宿補(bǔ)助。住宿因?qū)嶋H需要(陪同貴賓等)，致使費(fèi)用超支的，也作報(bào)銷并備注，呈送(副)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.6.8公司有關(guān)人員因公出差，不慎將票據(jù)丟失或留在親友家中，需由本人申明原因，經(jīng)核實(shí)批準(zhǔn)后，按住宿標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷。

4.6.9如客戶或接待單位提供上述費(fèi)用的，員工不得另行報(bào)銷。

4.6.10員工出差期間，無論平時(shí)、周末或假日，均不加班費(fèi)。休息日與假日出差可調(diào)休。

遵守費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇7

為加強(qiáng)差旅費(fèi)用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結(jié)合VN項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本辦法。

一、交通費(fèi)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

出差人員交通費(fèi)實(shí)行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷;住宿費(fèi)實(shí)行限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)發(fā);通訊費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。

二、交通費(fèi)開支辦法

1、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷的辦法。因超過乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自理，不予報(bào)銷。

2、乘坐火車，連續(xù)乘車時(shí)間超過4小時(shí)的，可購?fù)P鋪票。

3、員工出差乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。

4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。

5、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，其差價(jià)不獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人。

6、交通費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告，報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報(bào)銷。

三、市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法

1、員工出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。

2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費(fèi)用時(shí)不再實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法，憑據(jù)報(bào)銷。

3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費(fèi)不實(shí)行包干，憑據(jù)報(bào)銷;  原則上在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

4、自帶交通工具的出差人員不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，也不實(shí)行包干辦法。

四、住宿費(fèi)開支辦法

1、員工出差期間的住宿費(fèi)按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報(bào)銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平均計(jì)算日住宿費(fèi)。

3、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報(bào)銷住宿費(fèi)用(特殊情況除外)。

4、員工外出開會(huì)，由會(huì)議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報(bào)銷住宿費(fèi)。

5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費(fèi)、空調(diào)費(fèi)、治安費(fèi)、城市建設(shè)費(fèi)、教育附加費(fèi)、人身保險(xiǎn)費(fèi)等住宿費(fèi)以外的費(fèi)用，與住宿費(fèi)一并計(jì)算。

6、員工出差由接待單位免費(fèi)接待的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

7、住宿費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告，報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報(bào)銷。

五、出差人員的伙食補(bǔ)助

1、按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，以出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，計(jì)發(fā)員工出差期間的伙食補(bǔ)助，不再報(bào)銷相關(guān)的費(fèi)用。

2、員工出差過程中由公司負(fù)責(zé)吃住的，不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。

3、在出差期間，若有參與宴請(qǐng)客戶的，則根據(jù)實(shí)際情況不再給予或減半給予伙食補(bǔ)助。

六、項(xiàng)目建設(shè)期間的生活補(bǔ)助費(fèi)

在VN項(xiàng)目建設(shè)期間，公司可租用民房作為臨時(shí)生活辦公用房，在此期間，可給予相關(guān)項(xiàng)目管理人員一定額度的生活補(bǔ)助費(fèi)，具體額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

七、出差審批和差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程

1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的簽批手續(xù)按《VN項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。

2、因工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

3、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單  、“出差明細(xì)清單” 和“出差日志”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，無“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

八、差旅費(fèi)管理

(一)加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)借款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門核銷。對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

(二)加強(qiáng)差旅費(fèi)核銷管理。

1、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

2、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷，并有權(quán)對(duì)原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。

(三)加強(qiáng)原始憑證的審核。

1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

(1)、憑證名稱;

(2)、填制憑證的日期;

(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

(5)、接受憑證的單位名稱;

(6)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

(7)、數(shù)量、單價(jià)和金額;

(8)、發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。

從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

2、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：

(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

(2)、購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

(3)、支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

(5)、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

九、差旅費(fèi)的核算

差旅費(fèi)在長期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)的三級(jí)科目差旅費(fèi)中列支。

十、報(bào)告與監(jiān)督檢查

差旅費(fèi)的報(bào)告與監(jiān)督制度按《VN項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十一、其他

1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，上報(bào)董事會(huì)備案后，于20__年1月1日起執(zhí)行。

2、本辦法解釋權(quán)屬VN項(xiàng)目籌建部。