公司財務(wù)規(guī)章制度記錄

在充滿活力,日益開放的今天,我們可以接觸到制度的地方越來越多,制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。那么你真正懂得怎么制定制度嗎?下面是由小編給大家?guī)淼墓矩攧?wù)規(guī)章制度記錄7篇，讓我們一起來看看！

公司財務(wù)規(guī)章制度記錄篇1

一、中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循的原則

根據(jù)以上對我國中小企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀及其主要問題的分析，結(jié)合當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向。財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循整體性、彈性、比例、優(yōu)化等原則，在此基礎(chǔ)上有效發(fā)揮企業(yè)財務(wù)管理制度的作用。

1、整體性原則

對于中小企業(yè)的財務(wù)管理工作，往往從籌集資金到收回貨幣資金要經(jīng)歷較多的環(huán)節(jié)。而且以上環(huán)節(jié)相互作用和聯(lián)系，具有整體性。同時，中小企業(yè)具有資金流動較快的特點，因此在財務(wù)管理制度建設(shè)上，應(yīng)當(dāng)從財務(wù)管理的內(nèi)外部的聯(lián)系出發(fā)，重視各個組成部分之間的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。比如，財務(wù)管理在實行分權(quán)管理中，需要協(xié)調(diào)各個責(zé)任部門的利益，促使整體效益的最優(yōu)化。

2、彈性原則

彈性原則強(qiáng)調(diào)收治平衡，最好是略有結(jié)余的實現(xiàn)。由于任何決策都存在一定的不確定性，也即存在風(fēng)險性。對此，財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)確保合理的彈性。當(dāng)然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境、決策可靠性等因素的影響，也要求中小企業(yè)科學(xué)評估面對的財務(wù)風(fēng)險，從而提高財務(wù)管理系統(tǒng)的確定性。

3、比例原則

財務(wù)管理不僅規(guī)劃和控制著絕對量的資金，還必須利用各因素的比例關(guān)系，從而找到管理中的問題，并采取相應(yīng)的對策，促使比例合理化。比如，財務(wù)管理中經(jīng)常碰到的負(fù)債比率、流動比率等內(nèi)容。在財務(wù)管理工作中，需要進(jìn)行比率分析，保持各種比例關(guān)系的合理，從而確保企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定、合理。

4、優(yōu)化原則

一般來說，最優(yōu)原則包括三個方面：首先就是多方案中的最優(yōu)選擇，也即在財務(wù)管理制度建設(shè)中選擇最優(yōu)的問題解決方案；其次就是確定最優(yōu)總量，比如理想現(xiàn)金金額，企業(yè)籌資總額等總量的確定；最后就是確認(rèn)最優(yōu)比例關(guān)系，包括利潤分配比例、資本結(jié)構(gòu)比例等。

二、加強(qiáng)中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)的措施

1、優(yōu)化財務(wù)管理環(huán)境

對于中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)，必須構(gòu)建良好的財務(wù)管理環(huán)境，從而為確保財務(wù)管理的質(zhì)量。為此，首先是掌握企業(yè)外部財務(wù)管理環(huán)境。企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)清醒認(rèn)識到影響財務(wù)管理的因素，比如政治、經(jīng)濟(jì)、法律制度、市場狀況等，對搜集的相關(guān)資料全面分析研究。其次，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)企業(yè)管理層對財務(wù)管理的認(rèn)識程度，提升財務(wù)管理的重視程度。另外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證財務(wù)管理的獨立性，確保審計工作和財務(wù)監(jiān)督工作得到切實執(zhí)行，從而為企業(yè)管理層提供真實、完整的財務(wù)信息，促使企業(yè)決策科學(xué)性、合理性。

2、提高財務(wù)人員的素質(zhì)

財務(wù)人員是企業(yè)財務(wù)管理工作的主體，也是財務(wù)管理制度的執(zhí)行者。只要充分提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)財務(wù)人員責(zé)任意識，企業(yè)財務(wù)管理工作的質(zhì)量才能不斷提高。對此，企業(yè)需要增強(qiáng)財務(wù)人員的培訓(xùn)教育力度，尤其是重視在崗培訓(xùn)，促使財務(wù)人員了解企業(yè)自身的特點，并掌握企業(yè)財務(wù)工作的重點和難點，進(jìn)而根據(jù)各自的崗位需求，開展做很對性的培訓(xùn)工作。同時，中小企業(yè)還需要加大高素質(zhì)人才的引進(jìn)力度，嚴(yán)把財務(wù)人員的用人關(guān)。另外，通過科學(xué)的激勵約束體制的建設(shè)，增強(qiáng)財務(wù)人員工作的積極性和主動性，尤其是培養(yǎng)財務(wù)人員職業(yè)道德意識，通過高素質(zhì)的財務(wù)人員來完善財務(wù)管理制度上的不足，進(jìn)而提升財務(wù)管理工作的質(zhì)量。

3、完善財務(wù)管理體制，明確財務(wù)管理職責(zé)與權(quán)限

結(jié)合某國有中小企業(yè)的實際情況，該公司財務(wù)管理基本任務(wù)包括加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理，建立健全財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高財務(wù)運行效率，明確母子公司財務(wù)管理職責(zé)，有效利用資源，以實現(xiàn)企業(yè)效益最大化和提升企業(yè)管理水平為目的，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。其次，在財務(wù)管理體制建設(shè)上，公司財務(wù)管理體制實行統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)制。各級單位須按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，獨立從事經(jīng)營活動，獨立納稅，規(guī)范會計核算，加強(qiáng)財務(wù)管理，獨立承擔(dān)民事及經(jīng)濟(jì)責(zé)任，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，保證出資人、投資者、債權(quán)人權(quán)益不受侵犯，確保國有資產(chǎn)的保值增值。另外，財務(wù)部分的職責(zé)包括以下幾個方面：

一是會計核算的職責(zé)。遵循會計核算原則，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地對企業(yè)日常經(jīng)營收支狀況進(jìn)行會計核算，編制資金、成本、費用、利潤預(yù)算，編報月、年度財務(wù)報告，反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

二是財務(wù)監(jiān)督的職責(zé)。規(guī)范企業(yè)的日常財務(wù)收支行為，對本企業(yè)的日常財務(wù)收支活動進(jìn)行監(jiān)督，杜絕和糾正企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)和違紀(jì)財務(wù)事項。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為的，應(yīng)立即向單位負(fù)責(zé)人報告。

三是參與經(jīng)營管理的職責(zé)。參與企業(yè)的經(jīng)營管理和重大經(jīng)營決策。按照有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本企業(yè)的實際情況，制定和完善內(nèi)部控制制度和財務(wù)管理制度，有效降低和控制成本費用增長。四是財務(wù)信息管理的職責(zé)。利用會計信息，分析、預(yù)測、控制、評價和考核公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，揭示管理中存在的問題，及時提出增收節(jié)支的措施和建議。

三、結(jié)語

綜上所述，針對我國中小企業(yè)財務(wù)管理的現(xiàn)狀，分析了中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，在此基礎(chǔ)上探討了加強(qiáng)我國中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)的措施?？偠灾行∑髽I(yè)必須結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向，不斷健全財務(wù)管理制度，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

公司財務(wù)規(guī)章制度記錄篇2

一、庫存現(xiàn)金管理

1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定、

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。

8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。

3、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四、內(nèi)部牽制：

1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

（二）進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

公司財務(wù)規(guī)章制度記錄篇3

目前，我國的部分企業(yè)由于工作內(nèi)容繁雜，導(dǎo)致監(jiān)督管理部門不能充分有效的對財務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和控制。同時，企業(yè)財務(wù)監(jiān)督工作制度的不規(guī)范、不全面，也導(dǎo)致企業(yè)對財務(wù)工作的監(jiān)督審計浮于表面，使得監(jiān)督機(jī)制形同虛設(shè)。

新時期加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理工作的措施

在今后的工作過程中，企業(yè)可以通過采取以下幾個方面的措施，來創(chuàng)新企業(yè)的財務(wù)管理工作，從而不斷提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效益。

1、建立統(tǒng)一、規(guī)范的財務(wù)管理模式

針對企業(yè)財務(wù)管理中缺乏統(tǒng)一規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)的問題，企業(yè)要根據(jù)國家頒布的相關(guān)法律制度，結(jié)合自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際情況，從全局的長遠(yuǎn)利益出發(fā)，構(gòu)建統(tǒng)一化、規(guī)范化、制度化的財務(wù)管理新模式。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員要深入到財務(wù)工作的第一線，了解和掌握最新、準(zhǔn)確的企業(yè)財務(wù)信息，全方位的對企業(yè)財務(wù)管理的方法模式進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，從而逐步提高企業(yè)的市場競爭力和市場地位。

2、強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險的防控制度建設(shè)

企業(yè)要加強(qiáng)對財務(wù)風(fēng)險相關(guān)防控制度的制定和完善，使財務(wù)會計人員在進(jìn)行業(yè)務(wù)工作時能夠有章可循、有法可依，充分發(fā)揮財務(wù)會計的核算控制和監(jiān)督作用，從而使企業(yè)能夠在日益激烈的國內(nèi)外市場競爭中降低因財務(wù)風(fēng)險所造成的損失，使企業(yè)能夠在國際市場上占有一席之地。同時，還要推行經(jīng)濟(jì)運行的安全問責(zé)制度，通過明確各崗位、人員的責(zé)、權(quán)、利，提高員工的安全責(zé)任心和責(zé)任感，從而使員工更好的為企業(yè)的生存發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

3、加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理

企業(yè)要組織專門人員，本著科學(xué)、合理、切實、有效的原則對財務(wù)預(yù)算工作的規(guī)劃方案進(jìn)行全面、系統(tǒng)、詳細(xì)的編制，對企業(yè)的項目財務(wù)支出以及基本財務(wù)支出要進(jìn)行嚴(yán)格、明確的界定。同時，還要對基本財務(wù)支出的定額核定技術(shù)方法進(jìn)行合理的優(yōu)化和調(diào)整，從而使企業(yè)在分配預(yù)算資金時能夠做到更加的透明、公平、公開、公正。此外，企業(yè)還要在對項目財務(wù)支出嚴(yán)格審核、分類、排序的基礎(chǔ)上，對項目的預(yù)算編制在其前瞻性和計劃性上進(jìn)行切實有效的強(qiáng)化，從而確保項目預(yù)算的規(guī)劃安排同企業(yè)各部門的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃相一致起來。

公司財務(wù)規(guī)章制度記錄篇4

一、任務(wù)

認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務(wù)管理制度，努力做好基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，并如實反映基金收支狀況；嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)監(jiān)督和檢查，確保基金的安全。

二、原則

社保基金視作救災(zāi)資金管理的原則、收支兩條線原則、專款專用原則、嚴(yán)格審批原則、依法依責(zé)辦事原則、優(yōu)化服務(wù)原則。

三、預(yù)算和決算

每年按照上級主管部門和財政部門的預(yù)決算制度、統(tǒng)一報表格式和口徑，編制審批。預(yù)決算報表要內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確、報送及時。

預(yù)算由各部門依據(jù)有關(guān)政策、上年度預(yù)算執(zhí)行情況、下一年度工作計劃進(jìn)行編制；財務(wù)部門綜合匯總，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審批后，報上級相關(guān)部門。

決算由財務(wù)部門依據(jù)預(yù)算的執(zhí)行情況編制，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審批后，報上級相關(guān)部門。

四、計劃管理

根據(jù)基金預(yù)算，嚴(yán)格計劃管理，確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)運行順暢有序，基金安全增值。

業(yè)務(wù)部門應(yīng)于年初制定年度收支計劃，由財務(wù)部門綜合，單位主管負(fù)責(zé)人審核后，報單位主要負(fù)責(zé)人審定后實施。

業(yè)務(wù)部門每月5日前提交本月基金的收支計劃，由財務(wù)部門綜合，經(jīng)單位主管負(fù)責(zé)人和單位主要負(fù)責(zé)人審核后，于每月10日前報上級財政部門。

五、基金籌集、支付管理

嚴(yán)格按政策規(guī)定確定參保單位和參保人員的身份，嚴(yán)格按照政策規(guī)定的繳費比例和核定的繳費基數(shù)及人數(shù)，向參保單位和個人征繳養(yǎng)老保險費。任何人不得減免應(yīng)繳保險費。不允許緩繳保險費，個別單位有特殊困難確需緩繳的，必須由單位提出緩繳申請和補繳計劃書，經(jīng)業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、稽核部門審核后，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人研究決定。

嚴(yán)格基本養(yǎng)老金支付范圍。凡統(tǒng)籌外的各項補貼費用，一律不得在養(yǎng)老保險基金中列支，一經(jīng)查出，立即扣回多撥養(yǎng)老金，并追究經(jīng)辦人責(zé)任。

嚴(yán)格基本養(yǎng)老金支付手續(xù)。財務(wù)部門每月根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的基本養(yǎng)老金用款計劃，核對業(yè)務(wù)部門的結(jié)算單據(jù)和參保單位開具的收據(jù)，審核無誤后支付養(yǎng)老金。

六、基金專戶管理

按照湘財社[20__]18號文要求，嚴(yán)格基金的存儲管理和專戶管理。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，嚴(yán)格按專戶職能經(jīng)辦業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守專戶基金的劃撥流程，嚴(yán)格遵守基金劃撥時間。

基金專戶的設(shè)立和撤消。財務(wù)部門擬定方案，經(jīng)單位主管負(fù)責(zé)人和單位主要負(fù)責(zé)人審核后，報上級主管部門和財政主管部門審批后辦理；撤消基金專戶也是同樣程序。基金專戶只能在國有控股商業(yè)銀行設(shè)立；同一國有商業(yè)銀行只能設(shè)立一套，不得重復(fù)設(shè)立。

嚴(yán)格按照中國人民銀行的各項制度辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。不得簽發(fā)“空頭”支票，不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶，基金不準(zhǔn)以個人名義在銀行開戶存取。

嚴(yán)格遵守對帳制度，每月與開戶銀行、同級財政部門對帳，保證帳帳、帳款、帳實、帳單相符。第一，每月會計事項結(jié)束前（一般為每月結(jié)束后的5個工作日內(nèi)），各專戶出納員必須與開戶銀行核對銀行存款，并編制余額調(diào)節(jié)表，相符后編制會計報表；第二，每月會計帳務(wù)結(jié)帳前，各專戶會計必須與專戶出納員核對銀行存款和現(xiàn)金帳；第三，每月結(jié)束后的20個工作日內(nèi)，與財政專戶會計對帳；第四，每季度與財政社保部門核對一次財政專戶的定期存款和國債余額；第五，各專戶會計、專戶出納員每季上柜與銀行核對存款余額；第六，要求開戶銀行的對帳員必須一個季度應(yīng)更換一次，對帳單必須加蓋銀行營業(yè)部公章和營業(yè)部負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人的個人印章。

嚴(yán)格遵守社?；鸨Ｖ翟鲋档挠嘘P(guān)規(guī)定，以合法合規(guī)的增值方式和增值渠道，辦理基金增值業(yè)務(wù)?；鹄⒉⑷牖?，不得擠占挪用。不準(zhǔn)將基金外借，必須專款專用，任何單位和個人不準(zhǔn)挪做他用，不準(zhǔn)向任何單位和個人提供任何經(jīng)濟(jì)擔(dān)保和抵押。

七、財務(wù)監(jiān)督

本著既確?；鸢踩⒍氯鳝h(huán)節(jié)漏洞、規(guī)范操作，又方便業(yè)務(wù)經(jīng)辦的原則，開展財務(wù)監(jiān)督。

財務(wù)部門要認(rèn)真履行職責(zé)，對基金撥付過程中，不按審批程序進(jìn)行的，或發(fā)現(xiàn)財務(wù)手續(xù)不完備的，財務(wù)部門不予辦理支付手續(xù)。

加強(qiáng)財務(wù)印鑒管理。印鑒實行兩人以上（科長、會計、出納）分開管理，加蓋印鑒后的支票、匯票等各種財務(wù)結(jié)算單據(jù)，必修妥善保管；如有遺失，必須立即掛失，造成損失的，由當(dāng)事人賠償。

稽核部門按有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)內(nèi)部的財務(wù)稽核和監(jiān)督。

公司財務(wù)規(guī)章制度記錄篇5

第一條根據(jù)《中華人民共和國會計法》（以下簡稱會計法）、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》（以下簡稱規(guī)范）要求，制定財務(wù)處內(nèi)部會計監(jiān)督制度。

第二條學(xué)校財務(wù)機(jī)構(gòu)（處、科）會計人員對本單位的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行會計監(jiān)督。

第三條學(xué)校財務(wù)機(jī)構(gòu)、會計人員進(jìn)行會計監(jiān)督的依據(jù)是：

1．國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章；

2．會計法律、法規(guī)；國家統(tǒng)一會計制度；國務(wù)院有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門制定的具體實施辦法或補充規(guī)定。

3．學(xué)校單位內(nèi)部會計管理制度；

4．校單位內(nèi)部的預(yù)算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃等。

第四條財務(wù)人員應(yīng)對每年制定的財務(wù)預(yù)算的合理有效性進(jìn)行監(jiān)督，并按規(guī)定程序上報獲得批準(zhǔn)；在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格審核各項收支情況，對超預(yù)算的項目要按規(guī)定經(jīng)主管校長批準(zhǔn)方可列支；對大型物資采購要參與招投標(biāo)過程并嚴(yán)格審核起費用開支情況。

第五條財務(wù)人員應(yīng)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。對不記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證要予以退回，要求經(jīng)辦人員予以補充、更正。

第六條財務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)依法設(shè)置帳簿，帳簿記錄應(yīng)遵照《高等學(xué)校會計制度》的規(guī)定。會計人員對帳簿記錄不真實、不完整、不全面、不準(zhǔn)確的事項要及時予以糾正，并定期進(jìn)行帳目核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符。對偽造、變造、故意毀滅會計帳簿或者帳外設(shè)帳的行為，應(yīng)當(dāng)予以制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告，請求作出處理。

第七條財務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期編報財務(wù)報告，依法保證報表的真實、準(zhǔn)確、完整。對提供虛假會計報告、強(qiáng)令篡改、編造財務(wù)報告的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告，請求處理。

第八條財務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督財產(chǎn)物資的采購計劃的審批制度；物資的驗收、領(lǐng)用保管與使用制度；物資的維護(hù)、報廢和轉(zhuǎn)讓等制度。并定期進(jìn)行實物清查，對帳實帳款不符的情況，應(yīng)查明原因，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；超出財務(wù)處職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告，請求處理，以確保公共財產(chǎn)的安全與完整。

第九條財務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《規(guī)范》中的規(guī)定對財務(wù)收支嚴(yán)把監(jiān)督關(guān)。按照《中央財經(jīng)大學(xué)各項收入管理辦法》、《中央財經(jīng)大學(xué)各項支出審核及報銷程序》的規(guī)定，嚴(yán)格審核各項財務(wù)收支的發(fā)生情況，確保學(xué)校各項收支的合理合法。

第十條財務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《中央財經(jīng)大學(xué)校內(nèi)部資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財務(wù)收支情況，各單位的各項收入來源要合理合法，各項支出手續(xù)要齊全，并符合財務(wù)制度規(guī)定，要求各單位兼職財會人員對本單位的財務(wù)收支活動及時入帳，并按期向財務(wù)處報送會計報表，財務(wù)處定期舉辦財會培訓(xùn)班，對兼職財會人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)。

本辦法自頒布之日起執(zhí)行，財務(wù)處有解釋權(quán)。

公司財務(wù)規(guī)章制度記錄篇6

第一條為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二條財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨。

第三條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第四條公司及公司下屬項目部的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。

第五條公司設(shè)置獨立的財務(wù)機(jī)構(gòu)財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的專職財務(wù)人員：會計員、出納員。

第六條財務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬報賬做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。

第七條各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

第八條財務(wù)人員辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。沒有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。

第九條財務(wù)人調(diào)動工作或因故離職的，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。

會計人員崗位職責(zé)

1、根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。

2、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳。

3、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表和利潤分配核算工作。

4、根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

6、負(fù)責(zé)公司確稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。

7、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

8、主動進(jìn)行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。

9、協(xié)助做好部門內(nèi)務(wù)工作，臨時交辦的其他任務(wù)。

出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)公司總經(jīng)理和會計審核無誤的原始憑證進(jìn)行復(fù)核辦理款項收付工作，并加蓋“收、付訖”戳記。

2、及時、準(zhǔn)確、逐筆登記現(xiàn)金帳及銀行存款賬，按時結(jié)出余額，并做到賬實相符。

3、妥善保管支票、收據(jù)、發(fā)票及印章。嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，并專設(shè)登記簿，依序登記備查。

4、經(jīng)常核對銀行、帳面發(fā)生額及余額。每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，清理未達(dá)帳項，發(fā)生差錯及時核對，查明原因，做到月末后發(fā)生額和帳面余額與銀行對賬單相符。

5、熟練掌握銀行結(jié)算規(guī)定和各種收付款方式，認(rèn)真填制各種銀行憑證，根據(jù)審核無誤的銀行記帳憑證，及時登記銀行日記帳。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

公司財務(wù)規(guī)章制度記錄篇7

為規(guī)范團(tuán)隊人員行為、建立市場秩序，樹立良好的企業(yè)形象，特制定本條例:

第一條:設(shè)立市場領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu):市場策略管理委員會，工作職責(zé):能夠有效地執(zhí)行公司的各項決策，全面分析團(tuán)隊情況，統(tǒng)籌規(guī)劃、部署各項團(tuán)隊工作，培養(yǎng)人才及目標(biāo)管理。

第二條:對關(guān)于公司及團(tuán)隊所存在的問題，必須遵守向上級反饋的原則，對于傳播公司或團(tuán)隊負(fù)面信息的相關(guān)人員，一經(jīng)核實，第一次__告，第二次停發(fā)獎金，第三次直接開除。

第三條:銷售團(tuán)隊之間嚴(yán)禁出現(xiàn)搶線拉線行為、客戶跳團(tuán)隊等惡劣行為，若出現(xiàn)以上情況，直接開除(根據(jù)公司規(guī)定，以首次到公司簽到登記信息為準(zhǔn)，保護(hù)期為七天)。

第四條:對于團(tuán)隊中領(lǐng)導(dǎo)人不負(fù)責(zé)任和不作為的，市場人員可以向公司申請領(lǐng)導(dǎo)人費用補貼(此費用從利益相關(guān)團(tuán)隊領(lǐng)導(dǎo)人收入的10%，直接介紹人收入的20%中扣除)，若領(lǐng)導(dǎo)人不同意，可向公司申請成立__銷售團(tuán)隊。

第五條:對于一個銷售員的去留，由直接銷售員和團(tuán)隊總負(fù)責(zé)人抉擇，公司審批備案，其他人嚴(yán)禁參與。

第六條:市場中出現(xiàn)任何問題，采取逐級匯報，協(xié)調(diào)解決原則，若出現(xiàn)跨級直接找總經(jīng)理或董事長的市場人員，對該人所屬領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行罰款處罰。

第七條:市場中若出現(xiàn)以拉客戶為目的，并許諾特殊政策或利益為誘餌的，一經(jīng)查實直接開除。

第八條:公司客戶信息嚴(yán)禁更改，如遇特殊情況的

原因造成姓名出現(xiàn)錯別字的，需繳納服務(wù)費100元；其他情況需繳納服務(wù)費1000元>，本人寫申請，銷售員和團(tuán)隊領(lǐng)導(dǎo)人簽字，總經(jīng)理審批后交由技術(shù)部__作；對于忘記密碼需要查看或者修改的，需繳納100元服務(wù)費，服務(wù)費交至財務(wù)部，公司審核通過后直接遞交至技術(shù)部__作。

第九條:市場中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)不正當(dāng)男女關(guān)系并造成惡劣影響的，直接開除。

第十條:市場運作中嚴(yán)禁有任何經(jīng)濟(jì)糾紛，如造成惡劣影響，直接開除。